票据贴现有几种情况？票据贴现利息的实际付款金额怎么计算？

票据贴现名词解释?

票据贴现是对持票人来说,贴现是将未到期的票据卖给银行获得流动性的行为,这样可提前收回垫支于商业信用的资本,而对银行或贴现公司来说,贴现是与商业信用结合的放款业务.票据的所有权人是银行.

在实际业务当中,存在银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等远期资金支付票据,拿到这类票据的商家要按照票面上标准的时间(通常为远期,比如三个月后的某天)才能拿到资金,在此情况下,商家以该票据向银行贴现,以少收取部分票面金额为代价,换取即时兑换为资金,这类行为就是贴现.

比如,票面金额10000,期限三个月,即三个月后可以拿到10000,如果现在和银行贴现,那么只能拿到9600左右.

票据贴现利息的计算分两种情况：

(1)不带息票据贴现

贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期

(2)带息票据的贴现

贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360

贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1

贴现利息公式用公式表示即为：

贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率

日贴现率=月贴现率÷30

实际付款金额=票面金额-贴现利息

举例：汇票金额10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向银行申请贴现，银行年贴现利率3.6%，则贴现利息=10000x90x3.6%/360=90元，银行在贴现当日付给持票人9910元，扣除的90元就是贴现利息。(注意：年利率折算成日利率时一年一般按360天计算，故要除以360)

贴现利率一般要比贷款利率低得多，而且贴现的办理手续比贷款简单，能满足企业资金急需时的融资要求，汇票也具有较高的流通性，银行也比较愿意办理贴现业务。计算天数如下：

一公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现面值1000000贴现率2.62%，签发于上年的12月30日，到期日为10月29日，贴现息如何计算?

贴现天数，为从贴现日起至到期日的天数，算头不算尾，算尾不算头的，如果是异地的话要再加3天，碰上休假要顺延.

16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天

也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75天

贴现息=75x1000000x(2.62%/360)=5458.33

举例：2004年3月23日，企业销售商品收到一张面值为10000元，票面利率为6%，期限为6个月的商业汇票。5月2日，企业将上述票据到银行贴现，银行贴现率为8%。假定在同一票据交换区域，则票据贴现利息计算如下：

票据到期值=10000x(1+6%/2)=10300(元)

该应收票据到期日为9月23日，其贴现天数应为144天(30+30+31+31+23-1)

票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360=10300x8%x144/360=329.60(元)